Поиск по сайту

Заключение на проект отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Базарносызганский район» за 2020 год

 Совет Депутатов МО «Базарносызганский район» Ульяновской области

  Счетно-контрольная комиссия

 

  ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

на проект  отчета об исполнении бюджета

 муниципального образования «Базарносызганский район»  за 2020 год

 

 

р.п. Базарный Сызган

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по итогам внешней проверки проекта отчета об исполнении бюджета

муниципального образования  «Базарносызганский район» за 2020 год

 

Заключение по итогам внешней проверки проекта отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Базарносызганский район» за 2020 год, подготовлено в соответствии:

- со статьей 264.4 Бюджетного Кодекса РФ (ред. от 22.12.2020 года);

- с пунктом 4.3 Положения «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Базарносызганский район» (решение Совета депутатов муниципального образования «Базарносызганский район» от 27.02.2015 года № 154 в редакции на 27.09.2019 года));

- со СФК № 10 «Организация и проведение внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования, проводимого  Счетно-контрольной комиссией муниципального образования «Базарносызганский район» от 03.06.2019 года;

- Планом работы Счетно-контрольной комиссии  МО «Базарносызганский район» на 2021 год.

 Объект экспертно-аналитического мероприятия: Администрация муниципального образования  «Базарносызганский район».

Цели экспертизы:

- определение полноты и соответствия представленной годовой бюджетной отчетности   требованиям пункта 3 ст. 264.1 Бюджетного Кодекса РФ. Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденной Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 N 191н (ред. от 16.12.2020 года);

- определение полноты поступления доходов и иных платежей в местный бюджет, привлечение источников финансирования дефицита, фактическое расходование средств бюджета по сравнению с показателями, утвержденными решением  «О бюджете МО «Базарносызганский район» на 2020 год» по объему, структуре, а также установление законности, целевого назначения и эффективности финансирования и использования средств  бюджета.

В ходе подготовки заключения использована информация:

- Управления финансов муниципального образования «Базарносызганский район»;

- Межрайонной ИФНС № 4 по Ульяновской области;

- отдела экономического развития района и инвестиций;

- комитета по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям;

- материалы Счетно-контрольной комиссии по результатам контрольных мероприятий и экспертно-аналитических работ, охватывающие 2020 год.

Срок проведения экспертно-аналитического  мероприятия:

с 01 апреля 2021 года по 23 апреля 2021 года.

Заключение составлено в трех экземплярах: первый экземпляр заключения является принадлежностью Счетно-контрольной комиссии, второй – Совету депутатов  муниципального образования «Базарносызганский район», третий Администрации муниципального образования «Базарносызганский район»

 

Содержание:

1.               Своевременность и полнота представленного отчета об исполнении бюджета муниципального образования и материалов к нему

2.               Общая характеристика исполнения бюджета муниципального образования

2.1.            Сравнительный анализ  показателей социально-экономического развития муниципального образования за 2019 год и фактически сложившихся  в  отчетном  году

2.2.            Анализ изменений, внесенных в Решение о бюджете.

2.3.            Своевременность доведения уведомлений о выделенных бюджетных ассигнованиях, лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств, факты перераспределения средств  между  различными статьями расходов, без необходимых на то обоснований.

2.4. Правильность отражения операций по исполнению бюджета.

2.5. Общий анализ итогов исполнения бюджета по доходам и расходам.

3. Анализ исполнения доходной части бюджета муниципального образования

 3.1. Структура доходов. Анализ поступления налогов и доходов в бюджет за 2019 – 2020 годы, причины снижения и увеличения полученных доходов.

3.2. Работа по  сокращению  недоимки и увеличения доходов в бюджет муниципального образования.

3.3. Анализ сумм выпадающих доходов бюджета муниципального образования от предоставления налоговых льгот.

4. Исполнение бюджета муниципального образования по расходам.

4.1. Анализ расходных статей бюджета.

4.2. Осуществление ведомственного финансового контроля

4.3.   Осуществление финансового контроля Управлением финансов  муниципального  образования

4.4.  4.4. Анализ использования «Безвозмездных поступлений»

    4.5. . Целевые программы, анализ их исполнения.

4.6. Инвестиции и их анализ.

4.7. Порядок формирования и использования резервного фонда.

4.8. Анализ кредиторской и дебиторской задолженности

4.9. Правомерность и объем предоставления бюджетных кредитов

5.               Дефицит бюджета и источники его финансирования

6.               Межбюджетные отношения

7.               Муниципальный долг

8.               Осуществление финансового контроля Счетно-контрольной комиссией муниципального  образования за отчетный период.

9.          Анализ доходов, полученных от использования муниципального имущества.

 

Выводы
Предложения

Приложения:

1.               Анализ плана поступлений доходов бюджета муниципального образования за 2020 год  (Приложение 1,2)

2.               Анализ поступления налогов и доходов в бюджет муниципального образования за 2019-2020 годы  (Приложение 3)

3.               Сведения о плановых и фактических расходам по целевым программам за  2020  год (Приложение 4)

4.               Анализ реализации федеральных, областных и муниципальных программ в МО «Базарносызганский район» за 2019-2020 годы (Приложение 4 «А»)

5.               Структура собственных доходов (Таблица 1)

6.               Структура расходов (Таблица 2)

 

Проверкой установлено:

 

1.               Своевременность и полнота представленного отчета об исполнении бюджета муниципального образования и материалов к нему

 

Отчет об исполнении бюджета муниципального образования за 2020 год представлен в представительный орган муниципального образования 18 марта 2021 года, что соответствует пункту 4.3 Положения «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Базарносызганский район».  Документы и материалы представлены в полном объеме.

2.               Общая характеристика исполнения бюджета муниципального образования

 

2.1. Сравнительный анализ  показателей социально-экономического развития муниципального образования  за 2019 год и фактически сложившихся  в  отчетном  году.

 

По итогам 2020 года в общем рейтинге социально-экономического развития на основании данных Ульяновскстата, муниципальное образование «Базарносызганский район» занимает  22 место, в 2019 году 17 место из 24 районов.

 

Производство товаров и услуг

В 2020 году оборот организаций по видам экономической деятельности по крупным и средним предприятиям составил 484,7 млн. руб. (105,3% к уровню прошлого года).

Отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами по крупным и средним организациями района на сумму 289,8 млн. руб. или 99,8% к уровню 2019 года.

Основными видами деятельности, составляющими промышленное производство района, в 2020 году являлись обрабатывающие производства и производство и распределение электроэнергии, пара и воды.

По промышленному производству отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами 119,1 млн. руб. или 99% к уровню 2019 года.

Обрабатывающие производства в 2020 году в районе были представлены субъектами малого предпринимательства (малые предприятия, микропредприятия и индивидуальные предприниматели):

-  целлюлозно-бумажное производство;

- производство   приборов и аппаратуры   для измерений, контроля, испытаний;

- обработка древесины и производство изделий из дерева.

За 2020 год по данным мониторинга  малых предприятий и индивидуальных предпринимателей оборот по всем видам экономической деятельности, произведёнными субъектами малого и среднего бизнеса составил 280,8 млн. руб., что составило 112,7% к уровню прошлого года.

 

Строительство

Оборот по виду деятельности «Строительство» за 2020 года   составил 4775,0 тыс. руб., или 89,0% к уровню 2019 года.

По итогам 2020  года введено в эксплуатацию 5865 кв.м. жилья или 103,2% к уровню прошлого года. Всё жильё введено индивидуальными застройщиками.

  В районе продолжается газификация сельских населенных пунктов:

По инвестиционной программе за счет специальной надбавки к тарифам на услуги по транспортировке газа по газораспределительным сетям ООО «Газпром газораспределение Ульяновск» на 2020-2030 годы».  ПАО «Газпром» в 2018г. выполнили проектирование внутрипоселкового газопровода с. Должниково протяженностью 11,952 км. (87 домовладений).

С 4 квартала 2019 года по 2 квартал 2020 года, велось строительство внутрипоселкового газопровода среднего и низкого давления в с. Должниково сметной стоимостью 22631,1 тыс. руб. Параллельно было начато проектирование внутридомового газоснабжения и выполнение монтажных работ. Выполнен монтаж в 39 домовладениях и пущен газ в 37 домовладениях, в 2 домовладениях выполняются проектные работы.

Проведены конкурсные процедуры и определен подрядчик (ООО «АльянсВолгаСтрой») на «Строительство внутрипоселкового газопровода среднего и низкого давления с. Патрикеево», общей протяженностью газопровода 5,831км. Подлежит газификации 64  домовладения и котельная школы. Сметная стоимость строительно-монтажных работ составляет 10 344,21 тыс. руб.

Согласно план графика газификации Ульяновской области ПАО «Газпром» разработали проектно-сметную документацию на строительство межпоселкового газопровода д. Иевлевка, с. Папузы, п. Сосновый Бор, с. Годяйкино.

 

Сельское хозяйство

В 2020 году  осуществляли деятельность в отрасли сельского хозяйства 3 крестьянских (фермерских) хозяйства, 1 индивидуальный предприниматель,  3292  личных   подсобных хозяйства населения.

В 2020 году инвестором ООО «Зерновая компания «Центральный регион» г. Воронеж общая площадь возделываемых культур составила 827 га, в том числе:

- посеяно 383 га озимой пшеницы, фактический сбор составил 1922,7 т., урожайность -50,2 ц/га.;

- посеяно подсолнечника 434 га, собрано – 894,0 т., урожайность - 20,6 ц/га.

Основная задача - увеличение введения в оборот земель сельскохозяйственного назначения для производства сельскохозяйственной продукции.

 

В результате производственной деятельности в отрасли сельского хозяйства за 2020 год в крестьянско-фермерских  хозяйствах:

- реализовано на убой скота (в живом весе) - 19,8 т., или 100,5% к уровню прошлого года;

- произведено молока – 112,8 т., или 86% к уровню прошлого года.

Удой молока на одну корову составил 1735 кг., в 2019 году было 2017 кг.

На перспективу планируется не допустить снижения  объёмов  продукции  сельского хозяйства: производство молока,  производство мяса и численности скота  по сравнению с уровнем  предыдущего года.

 

Доходы населения.

Номинальная среднемесячная заработная  плата в 2020 году составила 25235,5 руб. Темп роста среднемесячной заработной платы к уровню 2019 года (23160,4 руб.) составил 2075,1 руб. или 109%.

 

Занятость населения

Уровень регистрируемой безработицы по итогам 2020 года составил 1,67%, в 2019 году был 0,62%. На 01.01.2021 года численность официально зарегистрированных безработных составила 62 человека (на 01.01.2020 года – 23 человек), безработица увеличилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 39 человек, в связи с пандемией коронавирусной инфекции.

В службу занятости населения в 2020 году за содействием в трудоустройстве обратилось 337 граждан, из числа обратившихся трудоустроено – 139 человек. Процент трудоустройства безработных граждан составил 41,2%. Из числа обратившихся безработными признано 222 человека, что на 146 человек больше, чем в 2019 году (76 человек).

В целях стабилизации ситуации на рынке труда за 2020 год было создано 186 новых рабочих мест (с учетом временных и сезонных рабочих мест, а также с учетом самозанятых граждан) при годовом плане 109 (170,6% к годовому плану). Из общего количества созданных новых рабочих мест, в сфере малого и среднего бизнеса, создано 96 новых рабочих мест, в том числе 31 самозанятых.

 

Демографическая ситуация

По состоянию на 01.01.2020 года численность населения муниципального образования составляла 8035 человек, из них:

- 4754 человека – городское население или 59,2 %;

- 3281  человек – сельское население или 40,8 %.

За отчетный год численность населения муниципального образования за счет миграционного оттока и естественной убыли населения сократилась на 193 человека, в том числе в результате естественной убыли на 144 человека, миграционного оттока на 49 человек.

В 2020 году по сравнению с предыдущим годом  на территории района произошло снижение рождаемости и увеличение смертности населения.

В 2020 году родилось 41 человек (93,2% к 2019 году), в 2019 году родилось 44 человека. Коэффициент рождаемости в 2020 году снизился   на 0,3  процентных пункта и составил 5,1%  (2019 год- 5,4%).

Умерло в 2020 году 185 человек (135% к 2019 году), в 2019 году умерло 137 человек. Коэффициент смертности  возрос на 6,4 процентных пункта и составил 23,2% (в 2019 году- 16,8%).

 

Развитие  малого и среднего предпринимательства

По состоянию на 01.01.2021 года количество субъектов малого и среднего бизнеса, осуществляющих деятельность на территории  муниципального образования  составило 106 субъектов, из них 14 организаций и 92 индивидуальных предпринимателей, что составило 95,2% к уровню 2019 года.

Численность работающих в сфере малого и среднего бизнеса составляет – 526 человек, что составляет 34,7% в общей численности занятого населения района (в 2019 году  было 34%).

Уровень средней заработной платы на предприятиях малого и среднего бизнеса составил 14500 руб. или 110% к уровню 2019 года (13077 руб.).

В 2020 году оборот по субъектам малого и среднего предпринимательства составил  280,8 млн. руб., что составляет 108,4%  к уровню 2019 года (в 2019 году оборот 259,0 млн. руб.)

За отчетный период на территории района вновь зарегистрировалось 10 субъектов малого и среднего предпринимательства, из них 10 индивидуальных предпринимателей. За истекший период закрылось 37 субъектов малого и среднего предпринимательства, из них 36  индивидуальных предпринимателей  и 1 малое предприятие. Из общего количества закрытых индивидуальных предпринимателей, 16 закрыли свою деятельность в связи  с распространением COVID-19 и от введения связанных с ней ограничительных мер, с падением реальных доходов населения и, как следствие, со снижением спроса на товары и услуги, а также усилением налогового контроля  (внедрением онлайн-касс).

За 2020 год в сфере малого и среднего предпринимательства создано 96 новых рабочих мест, что составляет 51,6% от общего количества вновь созданных рабочих мест.

В бюджет района от субъектов малого и среднего бизнеса за 2020 год поступило налогов в сумме 2597,9 тыс. руб. (в 2019 году – 3655,9 тыс. руб.).

Снижение связано с распространением коронавирусной инфекции,   субъекты малого и среднего предпринимательства в наиболее пострадавших отраслях воспользовались  мерами поддержки государства – возврат НДФЛ, отсрочки платежей, льготы по земельному налогу и прочие льготы.

 

Потребительский рынок

За 2018 год  оборот розничной торговли   по крупным и средним предприятиям составил 141,6 млн. руб., индекс физического объёма оборота розничной торговли – 123,4 %  к  уровню 2019 года.

Уровень обеспеченности населения торговыми площадями  в муниципальном образовании «Базарносызганский район»  за прошедший год также увеличился и составляет 428 кв. м на тысячу жителей, что на 36% выше установленных нормативов.

На территории муниципального образования организована работа 15 торговых площадок для осуществления ярмарочной торговли, 13 нестационарных торговых объектов и 11 мобильных торговых объектов.

На территории муниципального образования «Базарносызганский район» по состоянию на 01.01.2021 года осуществляют деятельность 87 объектов торговли с площадью торгового зала 3,8 тыс. кв. м. Из них 2 супермаркета, 40 минимаркетов по продаже смешанной группы товаров, 23 специализированный непродовольственный магазин, 11 прочих магазинов, 10 павильонов, 1 киоск, 4 прочих объекта торговли.

В 2020 году за открыто 1 предприятие торговли,  площадью 42.2 кв.м.

Оборот общественного питания за 2020 год составил   131,9  млн. руб., индекс физического объема оборота общественного питания на крупных и средних предприятиях составил 104,5 к уровню прошлого года.

В 2020 году в связи с пандемией в течение всего года не функционировало 1 кафе. Таким образом, в 2020 году услуги общественного питания предоставляли  3 кафе на 168 мест,  9 столовых учебных заведений на 469 посадочных места. Общая площадь залов обслуживания посетителей составляет 1055 кв.м.

 

Образование

Сеть  муниципальных образовательных организаций включает в себя 11 учреждений: 7 общеобразовательных школ, 2 детских сада и 2 учреждения дополнительного образования детей.

На начало 2020-2021 учебного года в образовательных учреждениях района  обучалось  658 человек (2019-2020 учебный год 671 человек), число воспитанников детских садов 205 детей (2019-2020 год - 213 детей).

Всего в школах района работает 98 педагогов.

В учреждениях образования по состоянию на начало 2020-2021 учебного года количество штатных единиц составляет 347,91 (занято 344,41) (фактически работает  225 человек, в 2019 году – 226 человек), в том числе:

-  в дошкольных учреждениях по штату 39,5 единицы (фактически 36 человек, в 2019 году - 36 человек);

- в общеобразовательных учреждениях по штату 267,11 единицы (фактически 171 человек, в 2019 году - 175 человек);

- в учреждениях дополнительного образования по штату 41,3 единицы (фактически  18 человек, в 2019 году - 15 человек).

По итогам 2020 года средняя заработная плата педагогических работников дошкольных образовательных организаций составила 25987 руб. (в 2019 году  - 24629  руб.).

Средняя заработная плата педагогических работников общеобразовательных организаций по итогам 2020 года составила 27489 руб. (в 2019 году – 25688  руб.).

Средняя заработная плата педагогических работников дополнительного образования – 28625  руб. (в 2019 году – 28110 руб.).

На поддержку педагогов - молодых специалистов в 2020 году было выделено  357,0 тыс. руб. (в 2019 году – 320,0  тыс. руб.)

Расходы по отрасли «Образование» за 2020 год составили 116424,1 тыс. руб. (в 2019 году – 105098,1 тыс. руб.), что больше на 11326,0 тыс. руб. или на 10,8%

Культура

На территории муниципального образования осуществляют свою деятельность 25 учреждений культуры: 11 клубных учреждений, 13 библиотек, 1 детская школа искусств.

В учреждениях культуры по состоянию на 01.01.2021 года количество штатных единиц -  составляет 44,45 (фактически работает 47 человек, в 2019 году – 47 человек), в том числе:

-  клубных работников по штату 19,05 единицы (фактически 23 человек, в 2019 году – 23 человек);

- библиотечных работников по штату 12,9 единицы (фактически 17 человек, в 2019 году - 17 человек);

- работников ДШИ по штату 12,5 единицы (фактически 7 человек, в 2019 году - 7 человек)

За 2020 год средняя заработная плата работников культуры составила 21642 руб. (2019 год -  20595 руб.), в том числе:

- по библиотекам – 19882 руб. (в 2019 году – 19427 руб.);

- по культурно-досуговым учреждениям – 23448 руб. (в 2019 году - 21 793 руб.).

За 2020 год средняя заработная плата работников детских школ искусств составила 24 153 руб. (в 2019 году – 21 862 руб.), в том числе педагогических работников образовательных учреждений дополнительного образования детей – 28 102 руб. (2019 год –27 293 руб.) 

 

Доходы от оказания платных услуг и иной предпринимательской деятельности за 2020 год   составили 16,7 тыс. руб. (2019 год – 99,2 тыс. руб.), уменьшение на 82,5 тыс. руб. (в связи с пандемией коронавируса были отменены все мероприятия)

Расходы по отрасли «Культура» за 2020 год составили 14104,7 тыс. руб. (в 2019 году – 14614,0 тыс. руб.), что меньше на 509,3 тыс. руб. или на 3,5%

 

Здравоохранение

Количество штатных единиц здравоохранения  составляет 160 (фактически работает 121 человек), из них:

-  врачей по штату 27,75 единиц (фактически 12 человек, в 2019 году 13 человек);

- средний медицинский персонал по штату 71,25 единиц (фактически 56 человек, в 2019 году 63 человек).

В районе функционирует 16 фельдшерско-акушерских пунктов, в которых работает 6 фельдшеров  и 1 медицинская сестра.

Среднемесячная заработная плата работников с учетом федеральных выплат в 2020 году составила 25629 руб. (в 2019 году - 22298 руб.).

Среднемесячная заработная плата врачей - 46643 руб. (в 2019 году - 41420 руб.).

Среднемесячная заработная плата среднего медицинского персонала - 27424  руб. (в 2019  году - 23340 руб.).

Среднемесячная заработная плата младшего медицинского персона - 27475 руб. (в 2019  году – 23358 руб.).

Среднемесячная заработная плата прочего персонала – 16072 руб. (в 2019 году 12834 руб.)

Потребность учреждения в специалистах на 01.01.2021 составила: 

- с высшим профессиональным медицинским образованием ___ человека по специальностям: врач акушер - гинеколог – 1, врач  фтизиатр - 1, врач рентгенолог - 1.

Также имеется нехватка среднего медицинского персонала и фельдшеров сельских населенных пунктов.

Отмечается сокращение численности специалистов с высшим и средним медицинским образованием, при этом более половины врачей находится в пенсионном возрасте, что говорит о старении кадров.

 

Социальная защита населения

В  2020 году на социальную  поддержку населения из бюджетов всех уровней было направлено 70,7 млн. руб. (в 2017 году - 47,2  млн. руб.)

Федеральным льготникам направлено 3255,9 тыс. руб., что на 196,2 тыс. руб. больше, чем за 2019 год.

Региональным льготникам предоставлены меры социальной поддержки  в сумме 19993,2 тыс. руб., что на 166,2 тыс. руб. меньше уровня 2019 года.

            Одной из важных мер социальной поддержки граждан в условиях роста тарифов на оплату жилищно-коммунальных услуг остается предоставление субсидий на их оплату.

В 2020 году выдана субсидия 223 семьям, на сумме 1854,1 тыс. руб., за 2019 год  1675,6 тыс. руб., увеличение на 178,5 тыс. руб.

Из областного бюджета в 2020 году выплачена компенсация на оплату услуг ЖКХ 20 семьям на сумму 171,1 тыс. руб., в 2019 году 18 семьям, сумма выплат составила 107,0 тыс. руб., в 2020 году  на 64,1 тыс. руб. больше.

Льготники по обеспечению твердым топливом, в 2020 году их количество составило 518 человек, получили компенсацию за приобретенные дрова в сумме 2942,3 тыс. руб.

Одной из приоритетных задач по улучшению демографической ситуации является комплекс мер по улучшению положения семьи, женщин и детей.

В МО «Базарносызганский район» проживает 986 семей, в которых воспитываются 1334 несовершеннолетних ребенка.

Всего в 2020 году семьям имеющих детей предоставлены следующие меры социальной поддержки:

- единовременное пособие при рождении ребенка выплачено 9 получателям на сумму 160,5 тыс. руб.; за 2019 год - 13 получателям на сумму 222,9 тыс. руб. (- 62,4 тыс. руб.);

 - ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет выплачено на 42 ребенка в сумме 2216,2  тыс. руб.; за 2019 год -  48 получателям на сумму 2088,2 тыс. руб. (+ 128,0 тыс. руб.);

- ежемесячная денежная выплата при рождении третьего и последующих детей до достижения ребенком возраста 3-х лет выплачена 46 получателям на сумму  4852,2  тыс. руб.; за 2019 год - 50 получателям на сумму 5027,6  тыс. руб. (-175,4 тыс. руб.);

 - ежемесячное пособие на ребёнка до достижения им возраста 16(18) лет предоставлено 300 получателям на сумму  1442,9 тыс. руб.; за 2019 год - 339 получателям на сумму 1541,3 тыс. руб. (- 98,4 тыс. руб.);

 - дополнительное пособие на рождение ребенка получили 8 человек на сумму 8,8    тыс. руб.; за 2019 года – 13 получателей 14,3 тыс. руб. (- 5,5 тыс. руб.). 

Дополнительное пособие при рождении первого ребенка в размере 1100 руб.

Благодаря реализации комплекса мер социальной поддержки для семей с детьми, направленных на стимулирование положительного изменения основных демографических показателей, социальную поддержку семьи и детства, в районе наблюдается  динамика на одном уровне.

На 01.01.2021 года общее количество многодетных семей 95, в которых воспитывается 311 детей, на 01.01.2020 года – 94 семьи,  311 детей.

В полном объеме представляются меры социальной поддержки многодетным семьям в соответствии с Законом Ульяновской области № 154-ЗО:

  - 82 многодетные семьи получили ежемесячную денежную компенсацию за коммунальные услуги в сумме 1086,2 тыс. руб.; за 2019 год 88 семей на сумму 942,3 тыс. руб. (+143,9 тыс. руб.);

- 220 детей получили ежемесячную денежную выплату в размере 160 рублей на каждого ребёнка из числа малообеспеченных семей на сумму 432,3 тыс.   руб.;    за 2019 год 485,3 тыс. руб. (- 53,0 тыс. руб.);

В соответствии с  Законом Ульяновской области № 181-ЗО ежемесячную денежную выплату получили 8 человек из числа беременных женщин и кормящих матерей на сумму 22,1 тыс. руб.; за 2019 год - 55,8 тыс. руб. ( - 22,1 тыс. руб.).

За 2020 г. сдано на выдачу государственного сертификата на именной капитал  «Семья» - 19  пакетов   документов.

В 2020 году реализовано 7 государственных сертификатов на именной капитал «Семья» в сумме 258,8 тыс. руб., за 2019 года  14 сертификатов на  сумму 637,20  тыс. руб.

В целях поддержки детей из многодетных и малоимущих семей за счет средств бюджетов всех уровней организовано бесплатное питание в школах. Всего затрачено средств - 1890,8 тыс. руб., в том числе за счет средств федерального бюджета - 621,1 тыс. руб., областного бюджета - 200,7 тыс. руб., местного бюджета - 1069 тыс. руб. (в том числе на приобретение продуктовых наборов в период пандемии - 385,9 тыс. руб.).

 

Физическая культура и спорт

В районе функционируют 62 спортивных сооружения, в том числе 26 в сельской местности.

В 2020 году в районе систематически занимающихся физкультурой и спортом в возрасте 3-79 лет – 3790 человек, что составляет 47,2% от численности населения района.

В отрасли занято 10 штатных работников осуществляют работу по физической культуре и спорту, в том числе:

- в общеобразовательных организациях осуществляют - 8 человек;

- в учреждениях дополнительного образования детей -1 человек;

- в органах управления по физической культуре - 1 человек.

Все 10 человек имеют высшее профессиональное образование, 3 человека работает в сельской местности.

В муниципальном образовании работает Детско-юношеская спортивная школа. По состоянию на 01.01.201 года количество учащихся составляет 263 человека.  В ДЮСШ идет подготовка по 3 направлениям в 18 секциях: ОФП, волейбол, футбол.

По данным за 2020 год количество зарегистрированных участников в АИС ГТО – 341 человек, из них приняли участие в выполнении нормативов – 30 человек.

Расходы по данной статье в 2020 году составили 2172,0 тыс. руб. По сравнению с 2019 годом /638,3 тыс. руб./ расходы по данной отрасли возросли на 1533,7 тыс. руб. Следует отметить, что основная часть данных средств была направлена на поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства - 1392,3 тыс. руб., на исполнение решений судебных органов - 750,0 тыс. руб., в связи с коронавирусной инфекцией.

 

2.2. Анализ изменений, внесенных в Решение о бюджете.

 

Решением Совета депутатов муниципального образования «Базарносызганский район» от 19.12.2019 года № 76 «О бюджете муниципального образования «Базарносызганский район» на 2020 год» утверждены основные характеристики бюджета.

В процессе исполнения бюджета, было принято 2 Решений Совета Депутатов “О внесении изменений и дополнений в Решение “О бюджете муниципального образования «Базарносызганский район»  на 2019 год” (от 09.12.2020 № 116, от 25.12.2020 № 127)

Основными факторами, повлиявшими на внесение изменений  и дополнений в формирование и исполнение бюджета муниципального образования в 2020 году, можно назвать: - изменение налогового и бюджетного законодательства;

-   увеличение доходной части бюджета по «Собственным доходам»;

-   изменение в расходную часть бюджета;

-   внесение изменений в бюджетные ассигнования  - «Безвозмездные поступления»

(уведомления Министерства финансов области)

-   другие факторы.

 

В целом анализ вносимых изменений в расходную часть бюджета показывает, что бюджет муниципального образования становился более социально направленным, что соответствует Бюджетному посланию Президента РФ Федеральному Собранию.

 

2.3. Своевременность доведения уведомлений о выделенных бюджетных ассигнованиях, лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств, факты перераспределения средств  между  различными статьями расходов, без необходимых на то обоснований.

 

Сводная бюджетная роспись на 2020 год, составлялась на основе утвержденного бюджета, в соответствии с функциональной и экономической классификациями расходов бюджетов Российской Федерации с поквартальной разбивкой,  утверждались Начальником Управления финансов муниципального образования «Базарносызганский район»  не позднее  17 дней, что соответствует Порядку ведения сводной бюджетной росписи. Уведомления о бюджетных ассигнованиях до главных распорядителей бюджетных средств Управлением финансов направлялись своевременно не позднее 10 дней.

Проведенным сравнительным анализом годовых показателей, утвержденных в бюджете на 2020 год, со сводной бюджетной росписью   расхождений не выявлено.

Фактов перераспределения средств между различными статьями расходов, без необходимых на то оснований не установлено.

Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи установлен Приказом Начальника Управления финансов муниципального образования «Базарносызганский район» №3 от 01.03.2018 года.

 

 

 

2.4.  Правильность отражения операций по исполнению бюджета.

Отражение операций по исполнению бюджета осуществлялось в соответствии с утвержденной бюджетной классификацией.

 

2.5. Общий анализ итогов исполнения бюджета по доходам и расходам.

Доходы бюджета муниципального образования за 2020 год составили 202794,2 тыс. руб., что меньше плановых назначений на 4914,6 тыс. руб.

Фактическое исполнение по собственным доходам составило 22138,4 тыс. руб., что меньше плана на 251,0 тыс. руб. или на 1,1% 

(Приложение 1 «Анализ выполнения плана поступлений доходов в консолидированный бюджет (в разрезе муниципальных образований)»)

 

Уточненный бюджет муниципального образования на 2020 год по собственным доходам соответствует первоначальному плану.

(Приложение 2 «Анализ выполнения плана поступлений доходов в бюджет»)

 

Исполнение доходной части бюджета является одним из основных показателей финансового состояния муниципального образования, а так же дает возможность более полного финансирования бюджетных учреждений.

За 2020 год Безвозмездные поступления составили 180655,8 тыс. руб., что меньше плановых назначений на 4663,6 тыс. руб. или на 2,5%.

За 2020 год Безвозмездных поступлений поступило на 11102,8 тыс. руб. больше поступлений 2019 года (169553,0 тыс. руб.) или на 6,5%

По итогам экспертно-аналитической работы можно сделать вывод, что прогнозирования показателей социально-экономического развития в муниципальном образовании, были на хорошем уровне, что привело к незначительным изменениям, вносимым в решение о бюджете муниципального образования в процессе его исполнения.

В условиях нестабильной экономической ситуации, сложившейся в связи с коронавирусной инфекцией, как в целом по стране, так и в нашем муниципальном образовании, действительно, очень трудно было спрогнозировать какие-либо показатели. Следует отметить, что организационная работа по исполнению бюджета муниципального образования, в 2020 году, проводилась  исходя из основной стратегической  цели – благосостояния жителей района и улучшения качества жизни.

Бюджетная и налоговая политика проводилась в соответствии с  Бюджетным  посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации.

Комплекс принимаемых мер, своевременно оказанная финансовая помощь из областного бюджета позволили  выполнить обязательства перед населением, обеспечить бесперебойное функционирование  бюджетных учреждений, а также финансирование других социально -значимых расходов бюджета муниципального образования.  Усилия руководящих органов муниципального образования были направлены на обеспечение граждан района доступными и качественными муниципальными услугами.

 

3. Анализ исполнения доходной части бюджета муниципального образования

 

3.1. Структура доходов. Анализ поступления налогов и доходов в бюджет за 2019 – 2020 годы, причины снижения и увеличения полученных доходов.

(Приложение 3 «Анализ поступления налогов и доходов в бюджет за 2019 – 2020 годы)

 

Собственные доходы. Фактически в 2020 году поступило 22138,4 тыс. руб., что меньше на 987,6 тыс. руб. поступлений 2019 года (23126,0 тыс. руб.) или на 4,3%, в том числе:

 

 

«Налоговые доходы» больше на 106,6 тыс. руб. или на 6,6%:

·  Налог на доходы физических лиц – на 38,2 тыс. руб. меньше или на 0,6%. Уменьшение к уровню предыдущего года произошло из-за неуплаты текущей задолженности ГУЗ «Базарносызганская РБ».

Данный налог рассчитывался  путем расчета налоговой ставки от фонда заработной платы работников организаций, учреждений расположенных на территории района и погашение недоимки образовавшейся за прошлый год.

·  Налоги на товары /Акцизы/ поступили в сумме 3328,7 тыс. руб., что меньше поступлений 2019 года на 303,0 тыс. руб. или 8,3%. Акцизы поступают по дифференцированным нормативам, установленным исходя из протяженности автомобильных дорог местного значения, находящихся в собственности соответствующих муниципальных образований.

·  Налоги на совокупный доход поступили в сумме 2597,9 тыс. руб., что на 1058,1 тыс. руб. меньше или на 28,9% чем в 2019 году. Налог снизился в связи:

- Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 1189,8 тыс. руб. или 73,4% к плану (1620,0 тыс. руб.) По сравнению с 2019 годом уменьшение составило 877,9 тыс. руб. (в 2019 году прошло погашение недоимки ДРСУ).

- Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности - план выполнен на 102,7% (план  888,2 тыс. руб., факт 912,2 тыс. руб.). По сравнению с 2019 годом сокращение составило 223,4 тыс. руб. за счет перехода на другую систему налогообложения.

- Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения – поступил в сумме 495,9 тыс. руб. По сравнению с 2019 годом увеличение на 43,3 тыс. руб.

С 2018 года изменился норматив отчислений в соответствии с Законом Ульяновской области от 21.07.2017 № 81-ЗО «О внесении изменений в Закон о межбюджетных отношениях в Ульяновской области», предусматривающее в бюджеты муниципальных районов 30%, в бюджеты городских округов – 5%, следовательно увеличен норматив зачисления налога с 10% до 30% в бюджет муниципального района.

·                                                                                                                                                Госпошлина, поступила в сумме 426,1 тыс. руб., что больше по сравнению с 2019 годом на 75,4 тыс. руб. или на 21,5%.

 

«Неналоговые доходы» на 336,3 тыс. руб. больше или на 6,6%:

·  Доходов от арендной платы за землю поступило 308,4 тыс. руб., что меньше на 53,3 тыс. руб. или на 14,7%. Уменьшение  поступлений по сравнению с предыдущим  годом связано с расторжением договоров аренды земельных участков, по причине их выкупа.

·  Доходов от арендной платы за имущество поступило 136,2 тыс. руб., что меньше на 115,4 тыс. руб. или на 45,9%. По сравнению с прошлым годом поступления уменьшились   в  результате имеющейся задолженности по 5 договорам аренды  (ОГКП «Облкомхоз»), Расторгнут 1 договор аренды с ОАО «Ульяновскфармация» (признано банкротом).

·  Плата за негативное воздействие на окружающую среду, поступило 29,6 тыс. руб., что на 66,6 тыс. руб. меньше или на 69,2%, чем в 2019 году. Сокращение поступлений связано с освобождением от уплаты налога предприятий, на которых установлен IV класс опасности.

·  Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства поступило 4542,7 тыс. руб., что на 354,3 тыс. руб. больше или на 8,5%, чем в 2019 году. Увеличение за счет поступления платежей за питание учащихся в 1-4 классах и учащихся с диагнозом ОВЗ.

·  Доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступили в сумме 125,6 тыс. руб., что на 49,8 тыс. руб. больше поступлений 2019 года. Увеличение поступлений произошло в результате проведенной работы по муниципальному  и государственному земельному контролю.

·  Штрафы, санкции, возмещение ущерба - поступило 262,1 тыс. руб., что больше на 169,1 тыс. руб. Увеличение за счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года и платежей по искам о возмещение вреда, причиненного окружающей среде.

Проведя анализ первоначального плана и фактических поступлений за 2020 год, можно отметить, что общий плановый показатель по собственным доходам не выполнен на сумму 251,0 тыс. руб. или на 1,1%.

 

Поступления в бюджет собственных доходов в 2020 году обеспечены:

- Налог на доходы физических лиц  - 10380,1 тыс. руб.  (46,9%);

- Налоги на товары /Акцизы/      - 3328,7 тыс. руб. (15%)

- Налоги на совокупный доход  - 2597,9 тыс. руб.  (11,7%);

- Госпошлина – 426,1 тыс. руб. (1,9%)             

- Доходы от использования муниципального имущества – 444,6 тыс. руб.  (2%);

- Плата за негативное воздействие на окружающую среду – 29,6 тыс. руб. (0,1%)

- Доходы от оказания платных услуг – 4542,7 тыс. руб. (20,5%)

- Доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 125,6 тыс. руб.(0,6%)

- Штрафы, санкции, возмещение ущерба – 262,1 тыс. руб. (1,2%)

  (Таблица 1 «Структура собственных доходов»)

 

Безвозмездные поступления. Фактически поступило 180655,8 тыс. руб., что меньше плановых назначений на 4663,6 тыс. руб.,  в том числе:

Дотации (71790,5 тыс. руб.) профинансированы в полном объеме 100%. 

Субсидии  (19635,7 тыс. руб.) недофинансирование составило 440,7 тыс. руб. или 2,2%

Субвенции  (71490,6 тыс. руб.) профинансированы в полном объеме 100%. 

Межбюджетные трансферты (21174,7 тыс. руб.) недофинансирование составило 1773,0 тыс. руб. или 8,1%

 

Возврат остатков субсидий и субвенций, имеющих целевое назначение прошлых лет – 5175,2 тыс. руб. (по состоянию на 01.01.2021 года), в том числе:

- Субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по предоставлению бесплатно специальных учебников и учебных пособий, иной учебной литературы, а также услуг сурдопереводчиков и тифлосурдопереводчиков при получении обучающимися с ограниченными возможностями здоровья образования в муниципальных образовательных организациях – 10,7 тыс. руб.

- Субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по организации и обеспечению получения педагогическими работниками муниципальных образовательных организаций не реже чем один раз в три года дополнительного профессионального образования по профилю педагогической деятельности за счет бюджетных ассигнований областного бюджета Ульяновской области – 5,5 тыс. руб.

- Субвенции на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю (ЕДВ, причитающееся приемному родителю) – 1,8 тыс. руб.

- Субвенции на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю (опекунские) – 16,6 тыс. руб.

- Прочие субвенции (субвенции на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования, а также обеспечение дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных организациях – 5141,3 тыс. руб.

- Прочие межбюджетные трансферты (резервный фонд Правительства Ульяновской области (погашение кредиторской задолженности за потребленные коммунальные услуги)) – 1,1 тыс. руб.

- Прочие межбюджетные трансферты (резервный фонд Правительства Ульяновской области (финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с осуществлением ремонта подъездных путей к учреждениям здравоохранения (больницам), а также их территорий) – 0,4 тыс. руб.

3.2.  Работа по сокращению  недоимки и увеличения доходов в бюджет муниципального образования.

В целях обеспечения исполнения доходной части консолидированного бюджета муниципального образования «Базарносызганский район» в 2020 году Главой администрации муниципального образования «Базарносызганский район» был утверждён план мероприятий по увеличению доходной части консолидированного бюджета муниципального образования «Базарносызганский район».

За 2020 год проведено всего 36 комиссий по вопросу погашения задолженности по налоговым и неналоговым платежам, на которых заслушаны 141 организации и 978 физических лиц, имеющих задолженность по уплате налогов.  Всего погашено в консолидированный бюджет Ульяновской области 11860,8 тыс. руб., в том числе в бюджет МО «Базарносызганский район» 4244,7 тыс. руб.

Налог на доход физических лиц в консолидированный бюджет Ульяновской области поступил в сумме 6306,7 тыс. руб., в том числе в бюджет МО «Базарносызганский район» 1892,0 тыс. руб.   

За 2020 год бюджетный эффект (программа оздоровления муниципальных финансов) составил 428,1 тыс. руб., за счет привлечения инвестиций 132,3 тыс. руб., легализации заработной платы 234,8 тыс. руб., от сдачи в аренду имущества 61,0 тыс. руб.     

  В целях реализации задач по обеспечению стабильного роста доходов муниципального бюджета и повышение эффективности бюджетных расходов за 2020 год:

- проведена досудебно-претензионная работа: направлено 3 претензии арендатору муниципального имущества (ОГКП «Облкомхоз»)  на сумму 328,1 тыс. руб., 

- приглашены на межведомственную комиссию по увеличению доходной  части консолидированного бюджета  Базарносызганского  района 2 арендатора и 2 ИП,  имеющих задолженность по аренде земельных участков.  В результате проделанной работы в консолидированный бюджет поступило 1,6 тыс. руб.;

- заключено 10   договоров    купли-продажи земельного участка на сумму 81,9 тыс. руб.;

- заключено 7 соглашений о перераспределении земельных участков на 128,7 тыс. руб.;

- заключено 3 договора аренды земельных участков на сумму 4,6 тыс. руб.;

- выдано 4 разрешения на использование земель или земельного участка, находящихся в муниципальной собственности, либо земель или земельного участка, государственная собственность на которые не разграничена, без предоставления земельного участка и установления сервитута, публичного сервитута на сумму 69,0 тыс. руб.

Разработаны мероприятия по увеличению налогового потенциала по каждому муниципальному образованию. Ежемесячно составляется и рассматривается отчет по выполнению мероприятий. Отчеты о проведенных мероприятиях ежемесячно предоставляются в Министерство финансов.

Управлением финансов района  осуществлялся ежедневный мониторинг поступления доходов по уровням бюджетов, в том числе по бюджетам поселений, по районному бюджету - в разрезе доходных источников.

С целью эффективного расходования бюджетных средств в условиях сложившейся экономической ситуации  был разработан и реализован план  мероприятий по оптимизации бюджетных расходов.

На заседаниях Главы администрации района ежемесячно рассматривались итоги  финансового месяца и ожидаемые результаты  текущего месяца.

 

3.3. Анализ сумм выпадающих доходов бюджета муниципального образования от предоставления налоговых льгот.

Налоговых льгот, отсрочек по уплате налоговых платежей, в части зачисляемой в доходную часть бюджета не представлялось.

Предоставлены льготы безвозмездного пользования имуществом на общую сумму 337,3 тыс. руб., в том числе: Мировой суд (100,1 тыс. руб.), Ульяновское ОГКУ Социальной защиты населения (69,9 тыс. руб.), ФБУ «Межрайонной уголовно-исполнительной инспекции № 7 УФСИН России» (37,7 тыс. руб.), ОГБУ Центр занятости населения (129,6 тыс. руб.). Льготы предоставлены в соответствии с законодательством. Выпадающие доходы по МО МВД РФ «Инзенский», определить невозможно, так как ранее в аренду данные помещения не сдавались.

 

4. Исполнение бюджета муниципального образования по расходам

 

4.1. Анализ расходных статей бюджета.

Расходные обязательства местных бюджетов включают расходы по вопросам местного значения, определенные в соответствии со статьей 15 № 131-ФЗ от 06.10.2003 года «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ».

В соответствии со статьей 19 №131-ФЗ предусматривается наделение органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями РФ и субъектов РФ с финансовым обеспечением за счет субвенций из соответствующих бюджетов.

Первоначально общий объем расходов бюджета утвержден в сумме 179992,4 тыс. руб., в процессе уточнения плановые расходы  бюджета в течение 2020 года были увеличены на 27716,4 тыс. руб. или на 15,4%. Все расходы бюджета были уточнены в законодательном порядке, т.е. в соответствии с решениями Совета депутатов.

При плане 207708,8 тыс. руб. фактическое исполнение расходной части бюджета муниципального образования составило 201628,7 тыс. руб. или 97,1%.

 

Расходы бюджета муниципального образования в 2020 году обеспечены собственными доходами на 16,4%

Наименование МО

Фактические расходы

Фактические собственные доходы

 % обеспеченности

собственными доходами

МО «Базарносызганский район»

135312,3*

22138,4

16,4

   * Фактические расходы отражены без учета субвенций – 66316,4 тыс. руб.

 

Структурный анализ

расходов бюджета муниципального образования

за 2020 год

         Наименование показателя

План на

2020 год   

 

(тыс. руб.)

Факт за

2020 год

 

(тыс. руб.)

Отклонения

план/факт

(+/-)

(тыс. руб.)

Процент исполнения

 

( % )

Доля в общих расходах

( % )

Расходы ВСЕГО

207708,8

201628,7

-6080,1

97,1

100,0

в  том числе

 

 

 

 

 

Общегосударственные вопросы

31588,6

31571,6

-17,0

100,0

15,7

Национальная оборона

 

 

 

 

 

Национальная безопасность

1535,8

1535,5

-0,3

100,0

0,8

Национальная экономика

12499,8

12498,4

-1,4

88,6

6,2

ЖКХ

5752,4

5752,2

-0,2

86,6

2,8

Охрана окружающей среды

 

 

 

 

 

Образование

122149,4

116424,1

-5725,3

95,3

57,7

Культура, кинематография, средства массовой информации

14106,8

14104,7

-2,1

100

7,0

Здравоохранение

 

 

 

 

 

Социальная политика

10161,4

10144,7

-16,7

99,8

5,0

Физическая культура и спорт

2172,1

2172,0

-0,1

100,0

1,1

Обслуживание государственного и муниципального долга

 

 

 

 

 

Межбюджетные трансферты

7742,3

7425,3

-317,0

95,9

3,7

Дефицит (-)

0,0

-1165,5

 

 

 

Профицит (+)

 

 

 

 

 

Внутренние источники, всего

0,0

-1165,5

 

 

 

в  т. ч. по видам источников

 

 

 

 

 

Кредиты кредитных организаций

 

 

 

 

 

Бюджетные кредиты

 

 

 

 

 

Изменение остатков средств

0,0

-1165,5

 

 

 

В общем объёме расходов наибольший удельный вес занимают расходы:

- общегосударственные вопросы – 15,7%;

- образование – 57,7%;

- национальная экономика – 6,2 %;

- ЖКХ – 2,8%;

- культура – 7%

- социальная политика – 5%

- межбюджетные трансферты – 3,7%.

(Таблица 2 «Структура расходов»)

 

Бюджет  муниципального образования в отчётном году, как и было заявлено в основных направлениях бюджетной и налоговой политики на 2020 год, имел чётко выраженную социальную направленность. В структуре расходов бюджета на долю социального блока (образование, культура, социальная политика, физкультура и спорт)  приходится  142845,5 тыс. руб. или 70,8%.

Структурный анализ

расходов бюджета муниципального образования

за 2019 - 2020 годы

 

 

Наименование показателя

Исполнение бюджета муниципального образования (тыс. руб.)

Отклонения

2019г. к 2020г.

(тыс. руб.)

2019 год

2020 год

 

Расходы - ВСЕГО

194740,0

201628,7

6888,7

в том числе

 

 

 

Общегосударственные вопросы

37473,6

31571,6

-5902,0

Национальная оборона

 

 

 

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

1027,4

1535,5

508,1

Национальная экономика

14028,5

12498,4

-1530,1

Жилищно-коммунальное хозяйство

4750,6

5752,2

1001,6

Охрана окружающей среды

0,0

 

 

Образование

105098,1

116424,1

11326,0

Культура, кинематография, средства массовой информации

14614,0

14104,7

-509,3

Здравоохранение

 

 

 

Социальная политика

9960,0

10144,7

184,7

Физическая культура и спорт

638,3

2172,0

1533,7

Обслуживание государственного и муниципального долга

 

 

 

Межбюджетные трансферты

7149,5

7425,3

275,8

Как видно из таблицы, расходы по отрасли «Общегосударственные вопросы» составили 31571,6 тыс. руб., что на 5902,0 тыс. руб. меньше 2019 года.

По данному разделу  произведены  расходы за счёт субвенций из областного бюджета по организации и обеспечению деятельности муниципальных комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав в сумме 811,4 тыс. руб., на уровне 2019 года.

Субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий по хранению, комплектованию, учёту и использованию архивных документов, относящихся к государственной собственности Ульяновской области и находящихся на территориях  районов и городских округов Ульяновской области использованы в полном объёме – 102,4 тыс. руб. (2019 год – 97,4  тыс. руб.).

По данной отрасли осуществлены расходы на реализацию муниципальных программ:

- «Управление муниципальными финансами МО «Базарносызганский район» в сумме 3958,6 тыс. руб., что на 465,3 тыс. руб. больше чем в 2019 году /3493,3 тыс. руб./;

- «Развитие муниципального управления в МО «Базарносызганский район» в сумме  10423,2  тыс. руб., что на 833,5 тыс. руб. меньше чем в 2019 году /11256,7 тыс. руб./;

- «Обеспечение правопорядка и безопасности  жизнедеятельности на территории МО «Базарносызганский район» в сумме 10,2 тыс. руб. /2019 год – 8,2 тыс. руб./;

На оценку недвижимости, признание прав и регулирование отношений по муниципальной собственности направлено 7,6 тыс. руб.

 

Расходов по отрасли «Национальная оборона» в 2019-2020 годах не производилось.

 

Расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»  составили 1535,5 тыс. руб. или 0,8 % от общей суммы расходов и включают в себя расходы на содержание единой дежурно-диспетчерской службы. По сравнению с 2019 годом  /1027,4 тыс. руб./, расходы увеличились на 508,1 тыс. руб. или на 49,4%, в связи с переездом в новое помещение и приобретение техники и материалов.  

 

Расходы по разделу «Национальная экономика»  составили 12498,4   тыс. руб.  или 6,2 % от общей суммы расходов. По сравнению с 2019 годом /14028,5 тыс. руб./ расходы по данной отрасли снижены на 1530,1 тыс. руб.

На ремонт дорог в 2020 году было направлено 12301,5  13946,5 тыс. руб. (средства областного и местного бюджетов), что на 1645,0 тыс. руб. меньше, чем в 2019 году (14028,5 тыс. руб.). 

В общей сумме расходов на ремонт дорог:

 -средства местного бюджета – 1142,1 тыс. руб.;

 -средства областного бюджета – 8899,2 тыс. руб.;

- средства резервного фонда Правительства Ульяновской области -2260,2 тыс. руб.

 

Также по данной отрасли прошли расходы на:

- мероприятия по отлову безнадзорных домашних животных в сумме 24,3 тыс. руб.;

- МП «Охрана окружающей среды в МО «Базарносызганский район» - 172,7 тыс. руб.

 

Расходы по отрасли «Жилищно-коммунальное хозяйство»  составили 5752,2  тыс. руб. или 2,8 % от  общей суммы расходов.

По сравнению с 2019 годом расходы по данной отрасли возросли на 1001,6 тыс. руб., что связано с проведением ремонтных работ водопроводных сетей на территории муниципального образования.

В отчетном периоде по МП «Развитие жилищно-коммунального хозяйства в Базарносызганском районе»:

- осуществлен ремонт водопроводных сетей (приобретены основные средства) – 1067,5 тыс. руб.;

- произведен ремонт участка водопроводной сети по ул. Набережная в р.п. Базарный Сызган - 898,7 тыс. руб. (областной бюджет – 889,7 тыс. руб., местный - 9,0 тыс. руб.);

- отремонтирован водопровод в д. Русская Хомутерь - 426,4 тыс. руб. (средства областного бюджета - 422,1 тыс. руб., средства местного бюджета - 4,3 тыс. руб.);

- отремонтирован водопровод в п. Дубки - 1276,0 тыс. руб. (средства областного бюджета -1263,3 тыс. руб., местного бюджета -12,7 тыс. руб.);

- произведена замена водонапорной башни Рожновского и оборудования в п. Раздолье - 846,4 тыс. руб. (областной бюджет -838,0 тыс. руб., местный бюджет – 8,4 тыс. руб.);

- содействие предприятиям ЖКХ в подготовке и прохождении осенне-зимних периодов – 1228,2 тыс. руб.

Расходы на финансовое обеспечение установления нормативов потребления населением твердого топлива составили 9,0 тыс. руб.

 

Расходы по разделу «Образование» составляют 116424,1 тыс. руб. или  57,7 % от общей суммы расходов.

Расходы по данной отрасли в 2020 году возросли   по сравнению с 2019 годом на 11326,0 тыс. руб., что связано с расходами на предотвращение распространения новой коронавирусной инфекции, выплатами за классное руководство, организацию бесплатного горячего питания обучающихся 1-4 классов.

В отчетном периоде расходы муниципальных учреждений на  предотвращение распространения и ликвидацию последствий новой коронавирусной инфекции за счет средств местного бюджета составили 1154,8 тыс. руб.

Из резервного фонда Администрации муниципального образования были выделены средства на предотвращение распространения и ликвидацию последствий новой коронавирусной инфекции в сумме 2223,7 тыс. руб., данные средства были направлены на погашение задолженности перед субъектами малого предпринимательства.

Средства резервного фонда Правительства Ульяновской области:

- погашение задолженности по исполнительным листам по решениям судов о признании незаконным бездействия финансовых органов -2811,3 тыс. руб.;

- компенсация выпадающих доходов бюджетов, полученных от снижения стоимости патента по отдельным видам деятельности – 46,2 тыс. руб.;

- поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства, хозяйствующих субъектов в период введения режима повышенной готовности на территории Ульяновской области - 2455,0 тыс. руб.

На выплату ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство было направлено федеральных средств 1527,4 тыс. руб.

Расходы по обеспечению бесплатным горячим питанием обучающихся 1-4 классов составили 834,1 тыс. руб., в т.ч.:

- средства федерального бюджета – 625,1 тыс. руб.;

- средства областного бюджета – 200,7 тыс. руб.;

-средства местного бюджета – 8,3 тыс. руб.

В отчетном периоде приобретено оборудование для пищеблока МКОУ Патрикеевская ОШ  - 526,4 тыс. руб., в т.ч.:

- средства областного бюджета -500,0 тыс. руб.;

- средства местного бюджета – 26,4 тыс. руб.

 

Анализ расходов за 2019-2020 годы:

За счет субвенций из областного бюджета было направлено на финансирование:

- детских дошкольных учреждений 7650,8 тыс. руб., что на 1280,2 тыс. руб. больше, чем в  2019 году (6370,6 тыс. руб.);

- общеобразовательных учреждений – 47001,3 тыс. руб., что на 2165,8 тыс. руб. меньше чем в  2019 году (49167,1 тыс. руб.)

 

Расходы на детские оздоровительные лагеря с дневным пребыванием в 2020 году не производились, в связи с коронавирусной инфекцией, в 2019 году было направлено 1455,1 тыс. руб.

Ежемесячные денежные выплаты обучающимся 10-х и 11-х классов муниципальных общеобразовательных учреждений  составили 72,8 тыс. руб., что на 18,4 тыс. руб. меньше чем в  2019 году (91,2 тыс. руб.).

На организацию и  обеспечение получения педагогическими работниками  дополнительного профессионального образования  было направлено 16,8 тыс. руб.,  что на 12,3 тыс. руб. меньше чем в  2019 году (29,1 тыс. руб.).

В отчетном периоде из областного и местного бюджета были привлечены средства на осуществление ремонта, ликвидацию аварийных ситуаций в зданиях муниципальных общеобразовательных организаций по ГП УО «Развитие и модернизация образования в Ульяновской области» на 2014-2020 годы,  в сумме 4739,0 тыс. руб.,  что на 3686,4 тыс. руб. больше чем в  2019 году (1052,6 тыс. руб.). Софинансирование из местного бюджета составило 391,2 тыс. рублей. Общая сумма расходов 5130,2 тыс. руб.в т.ч. :

1)     МКОУ Базарносызганская СОШ №2 (замена окон) -1020,0 тыс. руб.

- средства областного бюджета – 950,0 тыс. руб.;

- средства местного бюджета – 70,0 тыс.руб.

2)     МКОУ Патрикеевская ОШ (приобретение оборудования) – 707,6 тыс. руб.

- средства областного бюджета – 556,6 тыс. руб.;

- средства местного бюджета – 151,0 тыс. руб.

3)     МКОУ Патрикеевская ОШ (ремонт здания) – 3402,6 тыс. руб.

- средства областного бюджета – 3232,4 тыс. руб.;

- средства местного бюджета – 170,2 тыс. руб.

 

В течение года по данной отрасли были произведены расходы на реализацию муниципальных программ (средства местного бюджета):

- «Развитие и модернизация  образования  муниципального образования «Базарносызганский район»  в сумме  41344,1 тыс. руб., что на 2749,9 тыс. руб. больше чем в  2019 году (38594,2 тыс. руб.);

- «Социальная поддержка и защита населения муниципального образования «Базарносызганский район» на 2014-2018 годы»:

- подпрограмму «Семья и дети» в сумме 1111,1 тыс. руб., что на 1849,1 тыс. руб. меньше чем в  2019 году (2960,2 тыс. руб.);

- подпрограмму «Содействие занятости населения, улучшение условий и охраны труда» в сумме 63,8 тыс. руб. (в 2019 году – 111,4 тыс. руб.), меньше на 47,6 тыс. руб.;

- подпрограмму «Доступная среда» в 2020 году финансирования не было, в 2019 году в сумме 676,0 тыс. руб.

- «Культура в МО «Базарносызганский район» в сумме 2088,0 тыс. руб., что на 69,0 тыс. руб. больше чем в  2019 году (2019,0 тыс. руб.);

 

В 2020 году муниципальное образование приняло участие в реализации регионального проекта «Успех каждого ребенка», направленного на достижение соответствующих результатов реализации федерального проекта «Успех каждого ребенка», НП «Образование». В рамках указанного проекта было приобретено оборудование в МКОУ Юрловская ОШ.  Общая сумма расходов составила 87,0 тыс. руб. В 2019 году муниципальное образование приняло участие в реализации  регионального проекта  «Современная школа» (МКОУ Юрловская ОШ).  Общая сумма расходов составила 1583,0 тыс. руб.

На исполнение решений судебных органов в 2020 году было направлено 187,5 тыс. руб., что на 596,7 тыс. руб. меньше чем в  2019 году (784,2 тыс. руб.);

 

Расходы по разделу «Культура, кинематография, средства массовой информации» составили 14104,7 тыс. рублей или 7%  от общей суммы расходов.

По сравнению с 2019 годом (14614,0 тыс. руб.) расходы по данной отрасли уменьшились на 509,3 тыс. руб., что связано с сокращением расходов на учреждения культуры в период пандемии.

В 2019 году на подключение общедоступных библиотек Российской Федерации к сети Интернет и развитие системы библиотечного дела с учетом  задачи расширения информационных технологий и оцифровки, произведены расходы  в сумме 65,8 тыс. руб. (в 2019 году 64,6 тыс. руб.)

В отчетном периоде муниципальному образованию были выделены субсидии на государственную поддержку лучших работников учреждений культуры в сумме 50,0 тыс. руб.

В 2019 году были выделены субсидии на государственную поддержку лучших учреждений культуры  в сумме 100,0 тыс. руб.

 

В 2020 году по данной отрасли проведены расходы по приобретению оборудования в Годяйкинский клуб (МО Сосновоборское сп). Общая сумма расходов составила 778,6 тыс. руб.

 

На предотвращение распространения и ликвидацию последствий коронавирусной инфекции за счет средств местного бюджета было израсходовано 17,0 тыс. руб.

Средства резервного фонда Правительства Ульяновской области 529,8 тыс. руб., в т.ч.:

- погашение задолженности по исполнительным листам по решениям судов о признании незаконным бездействия финансовых органов  - 114,8 тыс. руб.;

- поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства, хозяйствующих субъектов в период введения режима повышенной готовности - 415,0 тыс. руб.

 

Расходы по разделу «Социальная политика» составили 10144,8 тыс. руб. или 5% от всех расходов бюджета. По сравнению с 2019 годом /9960,0 тыс. руб./ расходы по данной отрасли уменьшились на 184,8 тыс. руб.

В отчетном периоде 2 молодым семьям было выдано свидетельство о праве на получение социальной выплаты на приобретение жилого помещения или строительство индивидуального жилого дома. На МП «Развитие молодежной политики в муниципальном образовании «Базарносызганский район» было направлено 529,2 тыс. руб., что на 75,6 тыс. руб. меньше, чем в 2019 году (604,8 тыс. руб.), свидетельство получили 2 семьи.

По данной отрасли  произведены   расходы на:

- выплату родителям (законным представителям) детей, посещающих муниципальные и частные образовательные организации, реализующие образовательную  программу дошкольного образования, компенсации части внесенной в соответствующие образовательные организации родительской платы за присмотр и уход за детьми – 390,0 тыс. руб., в 2019 году 611,7 тыс. руб.; 

 - вознаграждение, причитающееся приёмному родителю, содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье – 6048,4 тыс. руб., в 2019 году 5643,4 тыс. руб.;

- содержание отдела опеки – 734,1тыс. руб., в 2019 году 716,2 тыс. руб.;

- ежемесячную выплату на обеспечение проезда детей- сирот и детей, оставшихся без попечения родителей – 111,7 тыс. руб., в 2019 году 110,3 тыс. руб.;

- организацию оздоровления работников бюджетной сферы на территории Ульяновской области средств не направлялось, в 2019 году 20,7 тыс. руб.;

- реализацию Закона Ульяновской области от 02.05.2012 №49-ЗО «О мерах социальной поддержки отдельных категорий молодых специалистов на территории Ульяновской области» - 357,0 тыс. руб., в 2019 году 320,0 тыс. руб.

 Расходы по МП «Социальная поддержка и защита населения МО «Базарносызганский район»:

- подпрограмма «Развитие мер социальной поддержки отдельных категорий граждан» в сумме 1786,9 тыс. руб., в 2019 году 1645,9 тыс. руб.;

- подпрограмма «Семья и дети» в сумме 187,5 тыс. руб., в 2019 году 153,9 тыс. руб.;

- подпрограмма «Доступная среда»  средств не направлялось, в 2019 году 133,1 тыс. руб.

 

Расходы по отрасли «Физическая культура и спорт»  составили 2172,0 тыс. руб. или 1,1% от общей суммы расходов. По сравнению с 2019 годом /638,3 тыс. руб./ расходы по данной отрасли возросли на 1533,7 тыс. руб.

Средства резервного фонда Правительства Ульяновской области на поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства, хозяйствующих субъектов в период введения режима повышенной готовности на территории Ульяновской области израсходованы в сумме 1392,3 тыс. руб. (в 2019 году данные расходы не проходили).

По данной отрасли осуществлены расходы по муниципальной программе «Развитие физической культуры и спорта муниципального образования «Базарносызганский район» в сумме 29,7 тыс. руб., в 2019 году 408,3 тыс. руб.

На исполнение решений судебных органов было направлено 750,0 тыс. руб., что на 520,0 тыс. руб. больше, чем в 2019 году.

 По состоянию на 01.01.2021 года по отрасли «Обслуживание государственного и муниципального долга»  муниципальное образование  задолженности не имеет.

 

4.2. Осуществление ведомственного финансового контроля главными распорядителями за использованием бюджетных средств (статья 158 БК РФ).

Главными администраторами за использованием бюджетных средств являются:

1.               Управление образования администрации МО «Базарносызганский район» имеет 12 подведомственных организаций. Муниципальное казенное учреждение Централизованная бухгалтерия учреждений образования МО «Базарносызганский район» является единой бухгалтерией для всех организаций:

- Управление образования администрации МО «Базарносызганский район»;

- МКОУ Базарносызганская СОШ № 1;

- МКОУ Базарносызганская СОШ № 2;

- МКОУ Патрикеевская ООШ им. полковника Э.В. Сухаревского;

- МКОУ Сосновоборская СОШ;

- МКОУ Юрловская ООШ;

- МКОУ Папузинская ООШ;

- МКОУ Краснососенская НОШ;

- МКОУ ДО ДЮСШ р.п. Базарный Сызган;

- МКОУ ДО ДЦТУ р.п. Базарный Сызган;

- МКДОУ детский сад № 2 «Сосенка»;

- МКДОУ детский сад № 3 «Ёлочка».

 

2.               Администрация МО «Базарносызганский район» - подведомственная организация МУ «Техническое обслуживание»,  финансового контроля не осуществлялось.  Муниципальное казенное учреждение «Централизованная бухгалтерия органов местного самоуправления МО «Базарносызганский район» является единой бухгалтерией для 6 организаций: 4 Администрации сельских поселений, Администрации МО «Базарносызганский район» и Совет депутатов МО «Базарносызганский район»

3.               Управление финансов МО «Базарносызганский район» - отсутствуют подведомственные организации.

4.               Комитет по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям МО «Базарносызганский район» - отсутствуют подведомственные организации.

5.               Отдел по делам культуры и организации досуга населения администрации МО «Базарносызганский район» имеет 3 подведомственных организации и является единой бухгалтерией для всех организаций:

- Муниципальное казенное учреждение культуры «Межпоселенческий районный дом культуры» МО «Базарносызганский район»;

- МКУК «Межпоселенческая библиотека им. К.Г. Паустовского МО «Базарносызганский район»;

- МКОУ ДОД Базарносызганская детская школа искусств.

 

 

 

4.3.            Осуществление финансового контроля Управлением финансов  муниципального  образования

Организация финансового контроля осуществлялась в 2020 году в соответствии с Положением об органе внутреннего финансового контроля (аудита). Приказ Управления финансов муниципального образования «Базарносызганский район» от 25.12.2013 года № 17.

Контрольно-ревизионная деятельность проводилась на основе утвержденного плана.  В 2020 году проведена 1 документальная проверка финансово-хозяйственной деятельности учреждений, 1 проверка в сфере закупок. Проверок по предварительному финансовому контролю (проверка смет доходов и расходов) не проводилось.

Всего объем проверенных средств, при документальных проверках финансово-хозяйственной деятельности составил  8018,9 тыс. руб.

Выявлено использование средств с нарушением действующего законодательства на  сумму 259,7 тыс. руб.,  в том числе:

- неэффективное использование бюджетных средств – 12,7 тыс. руб.;

-  прочие нарушения – 247,0 тыс. руб.

 

4.4. Анализ использования «Безвозмездных поступлений».

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности  поступили в сумме 71790,5 тыс. руб., израсходованы в полном объеме и были направлены:

- на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы;                                       

- оплату коммунальных услуг муниципальных учреждений;

- оплату угля.                                                                        

 

Субсидии бюджету муниципального образования  поступили в сумме 19635,7 тыс. руб. фактически израсходованы в сумме 19635,7 тыс. руб. и были направлены на:

- Субсидии бюджетам муниципальных районов  на строительство, модернизацию, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования, в том числе дорог в поселениях (за исключением автомобильных дорог федерального значения) – 8899,2 тыс. руб.

- Субсидии бюджетам на создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом – 62,3 тыс. руб.

- Субсидии на  организацию бесплатного горячего питания – 825,8 тыс. руб.

- Субсидии бюджетам  муниципальных районов на обеспечение развития и укрепления материально- технической базы домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек – 622,8 тыс. руб.

- Субсидии бюджетам  муниципальных районов  на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей – 372,9 тыс. руб.

- Субсидия бюджетам муниципальных районов  на поддержку отрасли культуры поддержка лучших работников культуры – 50,0 тыс. руб.

- Субсидия бюджетам муниципальных районов  на поддержку отрасли культуры оцифровка - 52,6 тыс. руб.

- субсидии бюджетам муниципальных районов Ульяновской области на софинансирование расходных обязательств, связанных с осуществлением ремонта, ликвидацией аварийных ситуаций в зданиях муниципальных общеобразовательных организаций, благоустройством территории, приобретением оборудования, в том числе оборудования,  обеспечивающего антитеррористическую защищенность  указанных организаций – 4739,0 тыс. руб.

- субсидии бюджетам муниципальных районов Ульяновской области в целях  софинансирования  расходных обязательств, связанных с благоустройством родников в Ульяновской области, используемых населением в качестве источников питьевого водоснабжения – 95,0 тыс. руб.

- субсидии бюджетам муниципальных районов Ульяновской области на строительство, реконструкцию, ремонт объектов водоснабжения и водоотведения, подготовку проектной документации, включая погашение кредиторской задолженности – 3413,0 тыс. руб.

- субсидии на ремонт и оснащение пищеблоков – 500,0 тыс. руб.

Субвенции бюджету муниципального образования  поступило 71490,6 тыс. руб. фактически израсходованы в сумме 66316,4 тыс. руб. и были направлены на:

- субвенции бюджетам муниципальных районов Ульяновской области  на  осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области  по предоставлению бесплатно специальных учебников и учебных пособий, иной учебной литературы, а также услуг сурдопереводчиков и тифлосурдопереводчиков при получении обучающимися с ограниченными возможностями здоровья образования в муниципальных образовательных организациях – 56,9 тыс. руб.

- субвенции  на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с организацией и обеспечением  деятельности муниципальных  комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав в Ульяновской области – 811,4 тыс. руб.

- субвенции бюджетам муниципальных районов Ульяновской области  на         финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с расчётом и предоставлением дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджетам городских, сельских поселений – 2894,6 тыс. руб.

- субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по осуществлению обучающимся 10-х (11-х) и 11-х (12-х) классов муниципальных общеобразовательных организаций ежемесячных денежных выплат - 73,1 тыс. руб.

- субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по хранению, комплектованию, учету и использованию архивных документов, относящихся к государственной собственности Ульяновской области и находящихся на территориях муниципальных районов Ульяновской области – 102,4 тыс. руб.

-  субвенции на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с осуществлением ежемесячной денежной выплаты на обеспечение проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей- сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в муниципальных образовательных организациях, на городском, пригородном, в сельской местности на внутрирайонном транспорте (кроме такси), а также проезда один раз в год к месту жительства и обратно к месту обучения 112,3 тыс. руб.

- субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по предоставлению мер социальной поддержки молодым специалистам, поступившим на работу в муниципальные учреждения муниципальных образований Ульяновской области, осуществляющие в качестве основного (уставного) вида деятельности образовательную деятельность 358,8 тыс. руб.

- субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по  опеке  и попечительству в отношении несовершеннолетних – 734,1 тыс. руб.

- субвенции на осуществление переданных  органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области  по  отлову  и содержанию животных без владельца – 24,3 тыс. руб.

- субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по организации и обеспечению получения педагогическими работниками муниципальных образовательных организаций не реже чем один раз в три года дополнительного профессионального образования по профилю педагогической деятельности за счет бюджетных ассигнований областного бюджета Ульяновской области – 16,9 тыс. руб.

- субвенции на финансовое обеспечение расходного обязательства, связанного с установлением нормативов потребления населением твёрдого топлива- 9,0 тыс. руб.

- субвенции на осуществление переданных  органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области   по  выплате  родителям (законным представителям) детей, посещающих муниципальные и частные образовательные организации, реализующие образовательную программу дошкольного образования, компенсации части внесенной в соответствующие образовательные организации родительской платы за присмотр и уход за детьми- 391,9 тыс. руб.

- субвенции на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю 6078,6 тыс. руб.

- Прочие субвенции бюджетам муниципальных районов(школы и детские сады) – 54652,1 тыс. руб.

 

  Межбюджетные трансферты поступило 20174,7 тыс. руб. израсходовано  20173,6 и направлены на:

-  Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями – 9000,0 тыс. руб.

- Межбюджетные трансферты (классное руководство) – 1527,4 тыс. руб.

- Прочие межбюджетные трансферты (резервный фонд Правительства УО поддержка СМП) – 4296,3 тыс. руб.

- Прочие межбюджетные трансферты (резервный фонд Правительства УО погашение кредиторской задолженности за коммунальные услуги) – 15,7 тыс. руб.

- Прочие межбюджетные трансферты (резервный фонд Правительства УО ремонт подъездных путей к учреждениям здравоохранения) – 2260,2 тыс. руб.

- Прочие межбюджетные трансферты (резервный фонд Правительства УО компенсация выпадающих доходов бюджетов , полученных от снижения стоимости патента по отдельным видам деятельности) – 46,2 тыс. руб.

- Прочие межбюджетные трансферты (резервный фонд Правительства УО погашение задолженности по исполнительным листам по решениям судов о признании незаконным бездействия финансовых органов) – 3027,8 тыс. руб.

 

Остатки целевых средств, сложившихся в бюджете  МО «Базарносызганский район" по состоянию на 01.01.2021 года составили 5175,2 тыс. руб., в том числе:

- Субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по предоставлению бесплатно специальных учебников и учебных пособий, иной учебной литературы, а также услуг сурдопереводчиков и тифлосурдопереводчиков при получении обучающимися с ограниченными возможностями здоровья образования в муниципальных образовательных организациях – 10,7 тыс. руб.;

- Субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по организации и обеспечению получения педагогическими работниками муниципальных образовательных организаций не реже чем один раз в три года дополнительного профессионального образования по профилю педагогической деятельности за счет бюджетных ассигнований областного бюджета Ульяновской области – 5,5 тыс. руб.;

- Субвенции на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю (опекунские) – 16,6 тыс. руб.;

- Прочие субвенции (субвенции на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования, а также обеспечение дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных организациях – 5141,3 тыс. руб.

 

4.5. Целевые программы, анализ их исполнения.  

 

Постановлением Главы администрации № 321-П от 01.10.2013 года, утвержден Порядок разработки,  реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования «Базарносызганский район» Ульяновской области.

 

 

В 2020 году на  реализацию целевых программ было израсходовано:  

            тыс. руб.

Федеральный бюджет

План / Факт

Областной бюджет

План / Факт

Бюджет МО

План / Факт

Всего

План / Факт

3363,9 / 2917,2

90899,5 / 85618,0

82387,7 / 82052,7

176651,1 / 170587,9

 

Финансирование целевых программ в 2020 году произведено:

- Федеральный бюджет – 86,7%

- Областной бюджет – 94,2%

- Местный бюджет – 99,6%

(Приложение 4 «Сведения о плановых и фактических расходах по целевым программам за  2020  год»)

Анализ

финансирования целевых программ за 2019 – 2020 годы

тыс. руб.

Федеральный бюджет

2019г. / 2020г.

Областной бюджет

2019г. / 2020г.

Бюджет МО

2019г. / 2020г.

Всего

2019г. / 2020г.

1972,6 / 2917,2

77448,0 / 85618,0

91338,1 / 82052,7

170758,7 / 170587,9

 

Проведя анализ целевых программ, установлено, что в 2020 году финансирование осуществлялось по 12 целевым программам,  в 2019 году по 12 программам.

По сравнению с  2019 годом  общие расходы на финансирование целевых программ снизились на 170,8 тыс. руб., в том числе по бюджетам:

- Федеральный бюджет увеличение на 944,6 тыс. руб.;

- Областной бюджет увеличение на 8170,0 тыс. руб.;

- Местный бюджет снижение на 9285,4 тыс. руб.

(Приложение 4 А «Анализ реализации федеральных, областных, муниципальных программ в муниципальном образовании «Базарносызганский район» за 2019-2020 годы»

 

Фактов нарушений использования средств бюджета, выделенных на реализацию целевых программ, по итогам проверок Счетно-контрольной комиссии не установлено.

Расчеты стоимости программ, их плановые назначения утверждались бюджетом.

  

4.6. Инвестиции и их анализ.

Одним из условий успешного социально-экономического развития муниципального образования является повышение инвестиционной привлекательности района, основывающейся на создании благоприятных условий для привлечения инвестиций, совершенствовании нормативно-правовой базы, улучшении предпринимательского климата.

Рост инвестиций напрямую влияет не только на увеличение налоговых поступлений в бюджет и создание новых рабочих мест, но и на уровень и качество жизни населения

По итогам 2020 года общий объем инвестиций по крупным и средним организациям составил 32,0 млн. руб.,  из них:

·                     26600 тыс. руб. – бюджетные средства, в том числе:

- 4200 тыс. руб.- из федерального бюджета

- 13700 тыс. руб.- из областного бюджета

- 8700 тыс. руб.- из местного бюджета

·                     2400 тыс. руб. – собственные средства организаций;

·                     3,0 млн. руб. - прочие средства.

   В 2020 году субъектами малого и среднего предпринимательства реализовано 18 инвестиционных проектов с объемом инвестиций 54300 тыс. руб. и создано 18 новых рабочих мест.

По состоянию на 01.01.2021 года  в  районный  реестр инвестиционных проектов включен 141 инвестиционный  проект, в том числе:

- 104 проекта  включены  в первую группу (реализованные);

- 27  проектов  включены  во вторую группу  (активная реализация проекта);

- 13  проектов включены в третью и четвертую группы (в стадии переговоров с инвесторами  и бизнес-идей).

Индекс физического объема инвестиций в основной капитал составил 57,6% к 2019 году. Снижение объема инвестиций в основной капитал связано с снижением объемов выполнения работ по газификации.

В 2020 году на территории района реализованы следующие  инвестиционные проекты.

В отрасли сельского хозяйства начиная с 2019 года ООО «Зерновая компания «Центральный регион» г. Воронеж вовлечено в оборот 1260 га сельскохозяйственных земель, вложено 37600 тыс. руб. инвестиций. В планах развития хозяйства – строительство складских помещений и приобретению оборудования для сушки и переработки зерна.

Одним из источников привлечения инвестиций является развитие малого и среднего предпринимательства. Ежегодно на территории района реализуются инвестиционные проекты, инициируемые субъектами малого и среднего предпринимательства.

Бюджетные инвестиции в 2020 году:

- Реконструкция здания МКОУ Патрикеевская ОШ под размещение дошкольной группы и приобретение оборудования - 4600 тыс. руб.

- Замена оконных блоков в МКОУ Базарносызганская СШ № 2 – 620 тыс. руб.

- Благоустройство площади Советской в р.п. Базарный Сызган - 2051 тыс. руб.

- Благоустройство Парка Культуры и отдыха в р.п. Базарный Сызган- 608 тыс. руб.

- Устройство хоккейной коробки МКОУ Базарносызганская СШ №2 - 540 тыс. руб.

- Устройство наружного освещения в с. Должниково - 332 тыс. руб.

- Установка спортивной площадки в с. Должниково - 165 тыс. руб.

- Приобретение оборудование для спортивной площадки в с. Лапшаур - 14 тыс. руб.

- Установка водонапорной башни Рожновского и оборудования водозабора в п. Раздолье - 939,967 тыс. руб.

- Реконструкция водонапорной сети в п. Дубки            - 1300 тыс. руб.

- Реконструкция водозаборов и разводящих сетей водоснабжения в р.п. Базарный Сызган ул. Набережная             - 898,685 тыс. руб.

- Реконструкция водозаборов и разводящих сетей водоснабжения в д. Русская Хомутерь -426 тыс. руб.

 

Фактов предоставления бюджетных инвестиций с нарушением требований Бюджетного кодекса Российской Федерации (ст. 79, 80)  проверками не установлено.

 

4.7. Порядок формирования и использования резервного фонда.

Постановлением Администрации МО «Базарносызганский район» № 117-П от 25.06.2018 года утвержден «Положение о порядке расходования средств резервного фонда администрации МО «Базарносызганский район» для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций». Положение соответствует Бюджетному кодексу Российской Федерации.

Резервный фонд  запланирован в сумме 2223,8 тыс. руб., фактически использовано 100%.

Все средства резервного фонда были выделены на погашение задолженности перед субъектами малого и среднего предпринимательства Управлению образования (Постановление Администрации МО «Базарносызганский район» № 126-П от 10.07.2020 года)

 

Фактов формирования и использования средств резервного фонда с нарушением требований Бюджетного кодекса Российской Федерации (ст. 81)  не установлено.

 

4.8. Анализ кредиторской и дебиторской задолженности.

 Дебиторская задолженность на 01.01.2020 года составляла 7224,8 тыс. руб., на 01.01.2021 года  задолженность составляет 2843,3 тыс. руб., в том числе просроченная задолженность 1072,1 тыс. руб. – по данным ФНС.

 Кредиторская задолженность на 01.01.2020 года составляла 87631,1 тыс. руб., на 01.01.2021 года  задолженность составляет 99237,5 тыс. руб., в том числе просроченная задолженность в сумме 8615,0 тыс. руб. это платежи в бюджет, образовалась в связи с трудным финансовым положением, в предыдущие годы.

 

Нарушены статьи 34, 162  Бюджетного кодекса Российской Федерации

 

 4.9. Правомерность и объем предоставления бюджетных кредитов.

Решением Совета депутатов МО «Базарносызганский район» № 163 от 31.05.2011 года  утвержден «Порядок представления (использования, возврата) из бюджета МО «Базарносызганский район» бюджетных кредитов бюджетам поселений». Порядок соответствует Бюджетному кодексу Российской Федерации (ст. 93.3.).

В 2020 году кредиты бюджетам поселений не предоставлялись, задолженности нет.

 

5.                Дефицит бюджета и источники его финансирования

 

Бюджет муниципального образования планировался с дефицитом 0 тыс. руб.. а фактически бюджет исполнен с превышением расходов над доходами (дефицит бюджета) в сумме -1165,5 тыс. руб., тем самым не превысив установленный норматив - п.3 ст. 92.1 Бюджетного Кодекса РФ «дефицит не должен превышать 5 процентов общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений».

 

6.               Межбюджетные отношения

 

Межбюджетные отношения осуществлялись в соответствии со статьей 142 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, в соответствии с Уставом муниципального образования «Базарносызганский район» (в ред. Решения Совета депутатов муниципального образования «Базарносызганский район» от 25.02.2009 N 437/16). Порядок предоставления, а также методика расчета по распределению средств поселениям осуществляется в соответствии с Решением №370/43 от 26.06.2008 года «Об утверждении Положения о предоставлении из бюджета муниципального образования «Базарносызганский район» иных межбюджетных трансфертов бюджетам городских и сельских поселений».

Руководствуясь частью 2 статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 4 статьи  15 Федерального закона от 06.10.2003 года №131-ФЗ «Об общих принципах местного самоуправления в РФ». Администрацией района заключены со всеми поселениями района Соглашения о передаче части полномочий. Расчеты между ними осуществляются с 2011 года по каждому разделу, в соответствии с передаваемыми полномочиями.

 

7.                Муниципальный долг.

 

Муниципальная долговая книга ведется в соответствии с Положением утвержденным Главой администрации муниципального образования «Базарносызганский район» № 72 от 29.12.2007 года и соответствует требованиям статьи 121 Бюджетного кодекса РФ.

Ежемесячно в отдел госдолга Министерства финансов Ульяновской области представляется отчёт о муниципальном долге.

Решением Совета депутатов МО «Базарносызганский район» от 19.12.2019 года № 76 установлен верхний предел муниципального долга на 01.01.2021 года в сумме 0,0 тыс. руб.

На основании отчета об исполнении бюджета проверены виды долговых обязательств муниципального образования, их соответствие статье 100 Бюджетного кодекса РФ и установлено:

1) ценных бумаг муниципальным образованием не получалось;

2) бюджетных кредитов, привлеченных в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации не получалось;

3) гарантий муниципальным образованием не представлялось;

4) муниципальным образованием в 2020 году кредитов не получалось.

По   состоянию на  01.01.2021 года муниципальное образование  задолженности не имело, что не превышает установленного верхнего предела муниципального долга и соответствует п.3 ст. 107 Бюджетного кодекса РФ.

На 01.01.2021 года задолженности за муниципальным образованием не имеется.

 

Нарушений статьи 119 Бюджетного кодекса Российской Федерации не установлено.

 

8. Осуществление финансового контроля Счетно-контрольной комиссией муниципального  образования за отчетный период.

 

·  Контрольно-ревизионная деятельность проводилась на основе утвержденного плана. Проверками  охвачены  материалы  за 2019-2020 года.

Счетно-контрольной комиссией  было проведено 8 контрольных мероприятий, объем проверенных бюджетных средств составил  75645,4 тыс. руб., в результате которых выявлено 53 нарушения. Сумма выявленных финансовых нарушений составила 6684,7 тыс. руб., или 8,8% от проверенных средств.

В результате принятых мер, сумма устраненных нарушений составила – 3291,9 тыс. руб.  или 49,2% от суммы выявленных нарушений /в том числе, возвращено в бюджет наличными 143,5 тыс. руб./.

Основные категории нарушений:

- Нарушения при формировании и исполнении бюджетов, на сумму 1604,1 тыс. руб.

- Нарушения ведения бухгалтерского учета – 903,9 тыс. руб.

- Нарушения при осуществлении муниципальных закупок – 3573,5 тыс. руб.

- Неэффективное использование средств – 603,2 тыс. руб.

По всем проверкам применены меры дисциплинарного и материального характера.

 

·  Экспертно-аналитическая деятельность. Проведено 35 экспертно-аналитических мероприятий. При подготовке заключения на проект решения по исполнению бюджета по МО «Базарносызганский район» за 2019 год, были выявлены нарушения на сумму 3054,6 тыс. руб.

Основные категории нарушений:

- Нарушения в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью

 

9.               Анализ доходов, полученных от использования муниципального имущества.

 

1.              Доходов от арендной платы за земли фактически  поступило в бюджет за 2020      год  308,4 тыс. руб., что на 16,3 тыс. руб. больше плана.

По сравнению с 2019 годом   поступления  уменьшились  на 53,3 тыс. руб. за счет расторжения договоров аренды земельных участков.

Просроченная задолженность по арендной плате за землю отсутствует.

Нормативы отчислений: 50% - район; 50% - город; 0% - поселения соблюдаются.

 

2.              От использования передаваемого в аренду имущества муниципальной собственности в 2020 году в бюджет фактически поступило 136,2 тыс. руб., что соответствует плану. 

По сравнению с 2019 годом   поступления  уменьшились  на 115,4 тыс. руб., в связи с задолженностью ОГКП «Облкомхоз» и расторгнут 1 договор аренды с ОАО «Ульяновскфармация» (признано банкротом).

 

Комитет по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям МО «Базарносызганский район» является главным администратором поступлений в бюджет средств за использование муниципального имущества. При проверке состояния учёта и контроля за использованием муниципального имущества, переданного в аренду установлено, что контроль за полнотой и своевременностью перечисления арендной платы в доход бюджета ведется, начисление пеней за несвоевременную уплату производится.

На 01.01.2021 года имеется просроченная задолженность:

- по 5 договорам аренды имущества  ОГКП «Облкомхоз» в сумме 338,4 тыс. руб.

(была проведена досудебная претензионная работа, направлено 3 претензионных  письма, после получения данных писем должником в адрес администрации поступил план-график погашения задолженности, по графику прошел 1 платеж на сумму 69,1 тыс. руб.)

Норматив отчислений 100% собственнику имущества соблюдался.

3.               Доходов от продажи земельных участков фактически  поступило в бюджет за 2020 год 125,6 тыс. руб., что на 25,6 тыс. руб. больше плана.

По сравнению с 2019 годом   поступления  увеличились  на 49,8 тыс. руб.,   в результате   проведенной работы по муниципальному  и государственному земельному контролю, по причине предоставления новых земельных участков гражданам для ведения ЛПХ.

           

4.              Доходов от продажи муниципального имущества не  поступило, Прогнозный план (программа) приватизации муниципального имущества  МО «Базарносызганский район»  на 2020 год не утверждался  в связи с  отсутствием объектов, подпадающих под приватизацию.

 

5. По документам, представленным Комитетом по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям МО «Базарносызганский район» установлено, что администрация МО «Базарносызганский район»  является учредителем  МУП «Водоканал», доля в уставном капитале – 100%. Уставной капитал 1085,0 тыс. руб., создано 29.09.2017 года, хозяйственная деятельность с декабря 2017 года, на 01.01.2019 года предприятие убыточное. Финансовая отчетность в Комитет представлена.

Проверкой установлено, что основные экономические показатели на 2020 год не утверждались, перечислений части прибыли не производилось.

Порядок перечисления части прибыли в бюджет утверждено Решением Совета депутатов МО «Базарносызганский район» №439/18 от 25.02.2009 года «Об утверждении порядка перечисления части прибыли муниципальными унитарными предприятиями в бюджет.

 

6. В заключениях по исполнению бюджетов ежегодно отражается, что на  земле бывшей Картонной фабрики находятся объекты недвижимости (производственные здания).

В настоящее время собственниками  зданий, являются физические лица: Будяк Д.В. - 8 объектов (дата регистрации 18.01.2019 год); Аракелян  Р.Ф. - 1 объект (дата регистрации 26.12.2018 год);  Салахов Р.А. - 1 объект (дата регистрации 19.08.2019 год). В настоящее время кадастровыми инженерами подготовлена  схема расположения данных земельных участков на кадастровом плане территории, схема утверждена 19.03.2021 года, документы направлены  в Филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по Ульяновской области  для постановки на Государственный кадастровый учет (ГКУ) земельных участков,  после постановки на ГКУ Аракеляном и Салаховым участки будут выкуплены в собственность, и дополнительно  будет им  начислено неосновательное обогащение  в виде арендной платы с процентами за период с момента регистрации объектов по дату подачи заявления. По  Будяк Д.В.   дополнительной информации нет.

 

7. С 2012 года ОГКП «Облкомхоз»  используют здания муниципальной собственности: котельная детского садика «Сосенка», здание котельной в МУП «Коммунальщик».

В заключениях мною ежегодно данный факт отражается, но как видим Договора аренды до настоящего времени не заключены.

Из Объяснительных видно, что работа ведется, но результата нет.

 

За  период с 2012 года потеря бюджета составляет 679,0 тыс. руб. (ежегодно 67,9 тыс. руб.)

 

Выводы:

Проведя проверку и анализ по исполнению бюджета муниципального образования «Базарносызганский район» можно отметить, что бюджетное законодательство на стадиях организации исполнения муниципального бюджета, а также  подготовка отчета об исполнении бюджета муниципального образования соблюдалось.

Проведенная внешняя проверка позволяет сделать вывод об условной достоверности бюджетной отчетности. Структура, сроки предоставления и содержание отчета об исполнении бюджета соответствуют Бюджетному кодексу РФ.

Анализируя итоги исполнения бюджета целям и задачам, поставленным в основных направлениях бюджетной и налоговой политики, а также  Бюджетному посланию Президента РФ Федеральному Собранию, можно сделать вывод, что администрация сработала на должном уровне. Как уже отмечалось все приоритетные направления расходов по обязательствам бюджета муниципального образования, будь-то заработная плата работникам бюджетной сферы; оплата коммунальных услуг; бесперебойное функционирование  учреждений здравоохранения, образования, культуры, а также финансирование других социально-значимых расходов выполнялись.

Реализация на территории муниципального образования приоритетных национальных проектов в области образования, культуры, социальной сфере, доказала свою значимость.

 

Замечания, отраженные в заключении, которые необходимо устранить:

Управлению финансов:

- улучшить качество бюджетного планирования бюджета;

- не допускать повышения кредиторской задолженности, разработать график погашения имеющейся кредиторской задолженности;

- обеспечить проведение семинаров для бухгалтеров муниципальных учреждений, по недопущению нарушений установленных контрольными мероприятиями как Счетно-контрольной комиссией, так и Ревизионным отделом Управления финансов.

Председателю Комитета по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям муниципального образования «Базарносызганский район»:

- продолжить работу по оформлении права  муниципальной собственности на здания используемые ОГКП «Корпорация развития коммунального комплекса Ульяновской области»,  для последующего предоставления их  в аренду;

- продолжить работу по оформлению земельных участков бывшей Картонной фабрики, с последующим заключением договоров аренды или выкупом данных земель;

- продолжить работу по взысканию задолженности по арендной плате имущества с ОГКП «Корпорация развития коммунального комплекса Ульяновской области».

 

Предложения:

Предложить Совету Депутатов муниципального образования «Базарносызганский район»:

1. Утвердить проект отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Базарносызганский район» за 2020 год. Учесть замечания указанные в заключении, по мере возможности устранить.


      Заключение по итогам внешней проверки проекта отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Базарносызганский район» за 2020 год подготовлено Председателем Счетно-контрольной комиссии Совета депутатов муниципального образования «Базарносызганский район» Бауниным А. Н.

 

_______________    26 апреля 2021

   /подпись/                                          /дата/   

 

 

 

Открыть приложения>>> 

    Пресс-релиз